Resolución de 3 de septiembre de 2021, de la Secretaría General del Tesoro y Financiación Internacional, por la que se actualiza el Anexo 1 incluido en la Resolución de 4 de julio de 2017, de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se define el principio de prudencia financiera aplicable a las operaciones de endeudamiento y derivados de las comunidades autónomas y entidades locales.
Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital · 4 de septiembre de 2021
En pocas palabras
Actualiza la tabla de tipos de interés y diferenciales máximos que fijan el coste de financiación del Estado para cada plazo. Las comunidades autónomas y entidades locales deben usar estos límites al calcular el coste máximo de sus operaciones de endeudamiento y derivados.
Qué cambia
Cambia los límites de coste aplicables a los préstamos y derivados que conciertan las comunidades autónomas y entidades locales. Si el coste máximo resulta negativo en operaciones de préstamo, pueden formalizarse al 0%.
- A quién afecta
- comunidades autónomas · entidades locales · gestores de deuda pública autonómica y local
- Cifras
- tipo fijo anual máximo a 1 mes: -0,63 puntos porcentuales
- tipo fijo anual máximo a 12 meses: -0,57 puntos porcentuales
- tipo fijo anual máximo a 120 meses: 0,31 puntos porcentuales
- tipo fijo anual máximo a 360 meses: 1,25 puntos porcentuales
- precios tomados el 1 de septiembre de 2021 al cierre del mercado
- Impuestos y cuentas públicas
- Administración pública e instituciones
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Texto
La Resolución de 4 de julio de 2017 de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se define el principio de prudencia financiera aplicable a las operaciones de endeudamiento y derivados de las comunidades autónomas y entidades locales, establece en su apartado tercero que «el coste total máximo de las operaciones de endeudamiento, incluyendo comisiones y otros gastos, salvo las comisiones citadas en el anexo 3, no podrá superar el coste de financiación del Estado al plazo medio de la operación, incrementado en el diferencial que corresponda según lo establecido en el anexo 3 de esta Resolución.
Las Comunidades Autónomas y Entidades Locales que cuenten con herramientas de valoración propias o un asesoramiento externo independiente podrán determinar en el momento de la operación el coste de financiación del Tesoro en base a la metodología contenida en el anexo 2 de esta Resolución.
El resto de Administraciones, para conocer el coste de financiación del Estado a cada plazo medio, emplearán la tabla de tipos fijos o los diferenciales máximos aplicables sobre cada referencia que publique mensualmente, mediante Resolución, la Dirección General del Tesoro y Política Financiera. Los costes máximos publicados permanecerán en vigor mientras no se publiquen nuevos costes.
Conforme a dicha obligación de actualización mensual del coste de financiación del Estado a cada plazo, se publica un nuevo anexo 1.
Considerando los actuales costes de financiación del Estado, en el caso de las operaciones de préstamo, si el coste total máximo al que se refiere el apartado tercero de la Resolución de 4 de julio de 2017 de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, fuera negativo, podrán formalizarse préstamos a un tipo del 0%.
Madrid, 3 de septiembre de 2021.–El Secretario General del Tesoro y Financiación Internacional, Carlos Cuerpo Caballero.
ANEXO 1
Tipos de interés fijos y diferenciales del coste de financiación del Estado a efectos de cumplimiento del apartado tercero de la Resolución de 4 de julio de 2017 de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera
Precios tomados el día 1 de septiembre de 2021 al cierre del mercado
Vida media de la operación (meses) | Tipo fijo anual máximo (puntos porcentuales) | Diferencial máximo sobre euribor 12 meses (puntos básicos) | Diferencial máximo sobre euribor 6 meses (puntos básicos) | Diferencial máximo sobre euribor 3 meses (puntos básicos) | Diferencial máximo sobre euribor 1 mes (puntos básicos) 1 | -0,63 | -7 2 | -0,64 | -8 3 | -0,61 | -6 | -4 4 | -0,60 | -5 | -3 5 | -0,59 | -5 | -3 6 | -0,57 | -5 | -3 | -1 7 | -0,57 | -5 | -2 | -1 8 | -0,57 | -5 | -2 | -1 9 | -0,57 | -5 | -3 | -1 10 | -0,58 | -7 | -4 | -3 11 | -0,58 | -6 | -4 | -2 12 | -0,57 | -6 | -5 | -3 | -1 13 | -0,60 | -10 | -9 | -6 | -5 14 | -0,66 | -16 | -15 | -12 | -10 15 | -0,64 | -15 | -14 | -11 | -9 16 | -0,63 | -14 | -13 | -10 | -8 17 | -0,62 | -14 | -12 | -9 | -8 18 | -0,62 | -14 | -12 | -9 | -8 19 | -0,61 | -14 | -12 | -9 | -8 20 | -0,61 | -14 | -12 | -9 | -8 21 | -0,61 | -14 | -12 | -9 | -7 22 | -0,60 | -14 | -12 | -9 | -7 23 | -0,60 | -14 | -12 | -9 | -7 24 | -0,60 | -14 | -12 | -9 | -7 36 | -0,52 | -12 | -8 | -5 | -3 48 | -0,46 | -11 | -7 | -4 | -2 60 | -0,34 | -6 | -1 | 2 | 4 72 | -0,20 | 3 | 8 | 11 | 13 84 | -0,10 | 8 | 12 | 16 | 18 96 | 0,03 | 14 | 19 | 23 | 25 108 | 0,15 | 20 | 25 | 28 | 30 120 | 0,31 | 28 | 33 | 36 | 38 132 | 0,31 | 24 | 30 | 33 | 34 144 | 0,43 | 31 | 37 | 39 | 41 156 | 0,52 | 35 | 41 | 43 | 45 168 | 0,60 | 39 | 44 | 47 | 48 180 | 0,62 | 37 | 43 | 45 | 46 192 | 0,80 | 50 | 55 | 57 | 58 204 | 0,80 | 48 | 54 | 56 | 56 216 | 0,80 | 47 | 53 | 54 | 55 228 | 0,84 | 50 | 56 | 58 | 58 240 | 0,88 | 52 | 58 | 59 | 60 252 | 0,91 | 55 | 61 | 62 | 62 264 | 0,95 | 58 | 64 | 65 | 65 276 | 0,98 | 61 | 67 | 68 | 68 288 | 1,03 | 65 | 71 | 72 | 72 300 | 1,07 | 70 | 76 | 77 | 77 312 | 1,11 | 74 | 80 | 80 | 81 324 | 1,14 | 78 | 84 | 84 | 84 336 | 1,18 | 82 | 88 | 89 | 89 348 | 1,22 | 87 | 93 | 93 | 93 360 | 1,25 | 90 | 96 | 96 | 96